入居後の確定申告(住宅ローン控除の初年度)とは

入居後の確定申告は、住宅ローン控除の初年度に必須の手続きです。会社員は年末調整で税金が完結するため「確定申告=自分には無縁」と思いがちですが、初年度だけは自分で申告しないと控除は始まりません。年20万円前後の還付を取りこぼさないよう、段取りを押さえましょう。

いつ・どうやる?

• 時期: 入居した翌年の2月16日〜3月15日(還付だけの申告なら1月から可能。混雑前がおすすめ)
• 方法: e-Tax(自宅からネットで完結)が最も楽。マイナンバーカード+スマホで、慣れれば1〜2時間
• 2年目以降: 税務署から届く控除証明書を勤務先の年末調整に出すだけ。申告が要るのは初年度だけです

必要書類(入手先つき)

• 住宅ローンの年末残高証明書(銀行から10〜11月頃郵送。紛失注意)
• 登記事項証明書(法務局。オンライン請求可)
• 工事請負契約書・売買契約書のコピー(手元の書類)
• 源泉徴収票(勤務先)
• 省エネ性能等の証明書類(住宅会社から。性能で控除枠が変わるため重要——引き渡し時にもらう書類一式に含まれているか確認)
• マイナンバーカード

つまずきポイント

• 書類は引き渡し時に揃えておくのが最大のコツ。1年後に「性能証明書がない」と慌てる人が多発します
• 住民票の移動(新住所)と登記の住所が揃っているか
• すまい給付金的な補助金・贈与を受けた場合は、それぞれ別の申告・書類が絡むので早めに確認

初年度の申告さえ済ませば、以後10年超の控除は自動運転です。「引き渡し時に書類確保→翌年1月に e-Tax」をカレンダーに入れておきましょう。